ÖZET
ABD borsalarında hisse alış satış kazançları tutar fark etmeksizin beyana tabi olabilirken, temettü ve dolar nema gelirlerinin toplamı 2025 yılı için 18.000 TL'yi aşıyorsa vergi beyanı ve ödeme yükümlülüğü doğabilir.
ABD Borsası kazançları Türkiye'de vergiye tabi midir?
ABD borsalarında gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen kazançlar, Türkiye'de beyan usulüne göre vergilendirilir. Bu süreç yatırımcı sorumluluğundadır ve işlemler yatırımcı tarafından gerçekleştirilmelidir.
BtcTurk Hisse, kullanıcılar adına vergi beyannamesi hazırlamaz veya vergi ödemesi gerçekleştirmez.
Önemli: Vergi beyanında kullanılmak üzere vergi raporu isteyen kullanıcılar için Yurt Dışı Piyasalar ekibi tarafından rapor paylaşılır. Kullanıcının talebi olması halinde kayıt Yurt Dışı Piyasalar ekibine iletilir.
Hangi gelirler beyan edilir?
Yurt dışı hisse senedi alış satış işlemlerinden elde edilen kazanç yani karınızın tutarına bakılmaksızın beyan edilmelidir. Temettü ve dolar nema gelirlerin toplamı için beyan sınırı 2025 yılı için 18.000 TL'dir.
Vergi Dilimleri Nelerdir?
2025 yılı içerisinde elde edilen kazançların, Mart 2026 döneminde beyan edilmesi gerekir.
2025 Yılı Ücret Dışı Gelir Vergi Dilimleri
| Toplam Vergiye Tabi Gelir | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 158.000 TL | %15 |
| 158.000 TL – 330.000 TL | %20 |
| 330.000 TL – 1.200.000 TL | %27 |
| 1.200.000 TL – 4.300.000 TL | %35 |
| 4.300.000 TL üzeri | %40 |
Örnek Hesaplama: Beyan edilmesi gereken toplam kazancınızın 150.000 TL olduğunu varsayalım. Gelirinizin tamamı ilk vergi diliminde yer aldığı için yaklaşık %15 oranında vergilendirilir. Yaklaşık hesaplanan vergi tutarı 22.500 TL olur.
Ücret geliri hisse, temettü ve dolar nema kazancınızı nasıl etkiler?
- 2025 yılı için, yıllık ücret geliriniz 4.300.000 TL'nin altındaysa vergilendirme, Ücret Dışı Gelir Vergisi Dilimleri tablosundaki vergi dilimleri üzerinden gerçekleşir.
- 2025 yılı için, eğer yıllık ücret geliriniz 4.300.000 TL ve üzerindeyse hisse, temettü ve dolar nema kazançlarınız için otomatik olarak %40 vergi uygulanır.
- Temettü ve nema gelirlerinizin toplamı 18.000 TL'den fazla değilse, bu gelirlerinizi beyan etmeniz gerekmez.
Vergi beyanı dönemi ne zaman?
2025 yılı kazançları 1-31 Mart 2026 tarihleri arasında beyan edilmelidir.
Ödeme Takvimi: İlk taksit Mart 2026, İkinci taksit Temmuz 2026.
Beyannamenizi Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) Hazır Beyan Sistemi üzerinden verebilirsiniz.
ABD borsalarında işlem gören Kanada merkezli şirketlerden elde edilen temettülerde kesilen vergi miktarı nedir?
ABD merkezli şirketler için %20, diğer ülkeler için ise değişen oranlarda temettü vergisi alınmaktadır. Kanada merkezli bir şirket için %25 vergi oranı bulunur ve bu doğrultuda kesinti yapılmaktadır.